当今世界,新一轮科技革命带动数字技术强势崛起,产业数字化、数字产业化已成为第四次工业革命的重要驱动要素。加快数字化转型是中央企业在危机中育新机、于变局中开新局的战略性支点,要顺应大局大势发展,在致知致行中致远致胜,以产业数字化引领驱动高质量发展,努力在构建数字化产业链、培育数字化生态、推动数字经济和实体经济融合发展中走在前列。

　　数字经济已经成为中国经济未来重要的发力点和增长点。央企数字化转型不再是道战略选择题,而已经成为企业战略的必选题。仅在今年上半年,国务院国资委于相继印发了《关于推动中央企业加快司库体系建设进一步加强资金管理的意见》和《关于中央企业加快建设世界一流财务管理体系的指导意见》。其中提出建设世界一流财务管理体系的“455”框架:即四个变革、五项职能和五大体系,强调通过10-15年左右的努力,使绝大多数中央企业建成与世界一流企业相适应的世界一流财务管理体系,一批中央企业财务管理水平位居世界前列。

　　一时间,构建世界一流财务管理体系成为热词。在越来越多的企业开始思考和探索财务转型的有效路径之时,越来越多的困惑亦甚嚣尘上:如何定义世界一流财务管理体系?怎样规划世界一流财务管理体系的构建路径?构建世界一流财务管理体系应从何处切入?财务如何实现数字化、信息化、自动化、智能化的协同发展?企业应推动哪些数字技术与财务管理的融合?世界一流财务管理应在哪些关键场景中展现价值?

　　对于什么是世界一流财务管理体系,《关于中央企业加快建设世界一流财务管理体系的指导意见》中用“三个更”和“12字标准”进行了概括:更好统筹发展和安全,更加注重质量和效率,更加突出“支撑战略、支持决策、服务业务、创造价值、防控风险”功能作用,以“规范、精益、集约、稳健、高效、智慧”12字为标准。《意见》还提出:企业要“以数字技术与财务管理深度融合为抓手,固根基、强职能、优保障,加快构建世界一流财务管理体系”。可见,数智化技术是构建世界一流财务管理体系的关键驱动力量。

　　用友公司从1988年财务软件启航,已经服务了中国40多万家企业和公共组织的会计电算化,经过了信息化,到今天的数智化,用友已经成为中国企业数智化服务和软件国产化自主创新的领导品牌。用友公司结合其自身34年服务企业财务管理的经验并从中结合国内外一流企业的实践,认为在数字化智能化时代,构建世界一流财务管理体系的核心就是基于数智化技术,推动企业财务司库体系的搭建,实现财务数智化转型。

　　在今年4月用友发布了《中央企业全球司库数智化白皮书》从职能范围、功能特征、管理机制方面进一步描述世界一流司库管理体系到底“长什么样”。5月20日,用友BIP全球司库新产品于“云端”在京发布,意在助力企业构建具有全球竞争力的世界一流司库体系。突破“资金管理”范畴,实现集团金融资源高效配置为目标,提高资金运营效率、降低资金成本、防控资金风险。

　　当前,我国中央企业通常存在成员企业多层级、业务多元化、产业链长、业务板块多,企业股权结构复杂,下属板块资金规模、流转特点不一,资金管理方式也存在一定的差异, 虽然企业集团的管理层对资金管理工作普遍高度重视,但仍面临较大挑战,并且各企业集团的资金管理模式所处阶段和资金管理相关信息系统建设阶段也不相同。就从资金管理方面来说就常常面临着资金管理分散,使用效率低;资金支付随意性大,预算执行效果不佳;资金监控手段传统,存在资金安全死角;资金管理决策依赖经验,缺乏工具数据支撑;资源共享程度低,存贷双高问题突出等。

　　所以在新的经济环境下,全球司库管理体系的搭建对于企业的重要性日益凸显,其体系建设也不再是单一的资金管理,而是一项涵盖战略目标、管理制度、管理架构、管理模式、信息系统等要素的系统工程。用友BIP全球司库的应用架构方面,在技术平台和三个中台能力基础之上,构建了11项业务应用。包括全球账户管理,资金结算中台管理,资金计划和内部借贷业务管理,外部融资、投资以及票证等资源管理,还包括资金集中化的管理体系,并在这个基础之上,有风险管理的内容,有决策支持的管理应用,以及司库统一门户。这样就构建了全场景、全方位的全球化司库全场景的应用。

　　同时,用友BIP全球司库带来了六大新亮点,帮助企业完成从“传统资金管理”向“世界一流司库体系”建设的转变。

　　1、中台结算能力。稳定支持多种业务场景应用,打通业务到结算的全流程,有效提升业务处理的效率,实现穿透监测和安全合规。

　　2、金融工具定制。可延续标准服务,也可根据企业资金管控需求个性化定制服务。全面覆盖金融工具产品,提供多种计量模型,实现流量预测等动态分析,提升金融资源配置能力、降低资金成本。

　　3、量化风险评估。企业在ERP中全量的AR/AP以及合同订单数据,可以基于数据进行短期、中期、长期的现金流实时预测,以及按指标模型设置风险模型,对市场的波动影响、情景模拟分析、压力测试预警等均采用了量化计量方式,更加直观地评估风险。

　　4、业务驱动场景。业务对象代表业务逻辑层的模型,支撑了数据模型的建模,并与实体模型相对应,从而真正实现了业务驱动的产品服务设计。

　　5、多维洞察分析。对资金主体、币种、开户银行、时间日期、资金形态、费用类型、项目、期限等不同维度的数据进行全面的实时分析。

　　6、全球交易保障。多币种、多语言、多数据格式、多时区、多法规制度、全球化银企通道,保障了企业全球化资金的运营管理活动。

　　司库不仅是价值的管理者,更是价值的发现者,如何敏锐捕捉资金效率更高、财务风险更低的领域,并以此为依据实现资金的优化配置是构建科学的司库系统所必须解决的问题。

　　随着企业司库体系的建立,司库系统的优越性将逐步的展现出来。利用司库的系统性和全局性,管理者和决策层可以统揽企业集团资金管理全局。用友BIP全球司库通过帮助企业建立全球化运作的资金池体系、全球支付工厂等,实现全集团账户结构合理化、资金集中可视可用、对公对私集中收支结算、资金错配平衡资金压力,以准确、及时地掌握全球资金分布、存量、流量和流向,有效平滑企业流动性压力,节约资金成本。并且利用先进的管理政策、方法和IT手段,紧密结合金融市场为企业提供更高效的战略支持与增值服务、整合资源与创造价值。

　　比如,针对企业的资金计划,为了实现差异化管理,在企业制定资金计划编制时对收支类型进行划分,采用不同管控方式,通过用友BIP全球司库进行相应控制。采购业务根据账期及时做出资金预测计划,员工工资等费用业务根据周期性规则生成资金计划。同时在资金编制计划工作台,上级可以看到所有单位的每周计划编制完成比例,必要时还可以根据需求发起催办,或者强制汇总。

　　再如,境外资金动态调度。现阶段很多央企都有境外成员公司和境外业务投资,那么在全球化经营的时候,支撑多国家、多币种、多语言、多时区业务的经营和发展形态,这个过程中,就需要打通更多的银行连接,打通更多的支付网络。用友是全球第二家ERP厂商与SWIFT安全金融报文传送服务机构达成战略合作和它的相关代理服务,用友和一些欧盟银行组织展开了支付业务的合作,还有一些类似TIS支付平台伙伴共同为大型集团企业提供多元化的资金支付和信息获取的通道。用友在境外有了这样的连接能力,就可以看到全球化的账户可视;动态监管境外各种银行账户有没有风险的发生,能够监控现金流波动情况。在境外做资金管理的时候,还可以做到区域化的管理和调度,区域化资金的集中,以及全球化境内外账户的联动和跨境资金调拨。

　　司库体系的搭建作为更高级的资金管理模式,发挥着战略导向职能,相比于传统资金管理模式的主要区别还在于企业金融资源的高效协同,往往需要通过融资管理实现资源的整合与协调。

　　用友BIP全球司库,对其所拥有或控制的金融资源统筹管理的行为,包括金融机构合作管理、债务融资管理、金融市场投资、风险管理等方面,构建数字化金融管控平台,以金融资源协同为目标,将高效的资源统筹、全面的业务管控、完备的风险防范机制作为主要手段,从根本上发挥资金融资源的规模效应,实现金融资源的有效配置。

　　例如:大型中央企业与金融机构交易频繁,合作业务种类较多,各级组织与金融机构分别开展业务,全集团层面难以对全部合作情况进行掌握和统一协同。司库数字化平台通过数字图谱的技术,建立各级金融机构合作可能涉及的所有有用的数据字段,如:合作通讯录、岗位信息、联系方式等。实时获取金融机构人员及岗位变动,合作业务进展情况等。

　　再如:大型中央企业单位层级多,融资规模大,融资渠道和融资品种多样化造成管理难度大;融资数据难收集,融资成本分析和控制能力缺乏,融资过程透明度低,难以满足审计和对外披露的要求。司库数字化平台的投融资管理模型,将集团各层级单位的授信和融资数据纳入统一管理体系,并且与财务信息联动,建立校验机制,确保融资数据准确,实时监测授信额度的使用情况。

　　在大数据、物联网等信息技术的支撑下,用友BIP全球司库将不断朝着智慧司库、智能司库、生态司库的方向发展演进,同时将智能化发展和生态化融合,打造成为企业更加有力的资金管理与战略增值平台。

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