近年来，浙江省温岭市财政局将内控工作置于财政工作全局中谋划、部署和落实，稳步推进内控指引建设，以深化内控意识为抓手，落地数字化内控系统为牵引，着力构建“规范、安全、高效”的内部控制体系，切实保障内控工作见真章、出成效。

　　通过强而有力的组织领导、清晰明确的权责划分和扎实到位的宣传培训，初步形成思想到位、行动有力、效果突出的内控工作格局。温岭市财政局高度重视内控工作，要求全体干部提高政治意识，夯实内控管理，通过成立内部控制委员会，切实加强对内控工作的组织领导，并多次召开培训会议，学习内控知识、听取内控工作进度汇报，杜绝“做虚功”“走过场”等形式主义。

　　为全面落实好浙江省财政厅关于开展乡镇内部控制指引建设试点的要求，温岭市成立镇街内部控制建设工作小组，负责温岭市镇街内控指引建设的整体组织、协调工作，审定指引建设整体思路、方法、成果，推动完成指引试点工作。

　　2021年10月，温岭市完成《温岭市镇（街道）内部控制指引》，结合基层财政规范化检查反馈的问题，在指引中明确各层面基本要求，在内容上涵盖六大经济业务管理制度、银行账户管理制度和印章管理制度，重点明确预算编制与审核流程、支出事前审批、采购方式的确定等重要环节，形成事前、事中、事后相结合的管理机制和有效引导乡镇（街道）完善自身内部控制体系的指导性文件。

　　温岭市优选坞根镇作为内控数字化改革试点建设镇，并在完善该镇内部制度体系基础上，搭建数字化内控系统。

　　在试点过程中，全面评估坞根镇现行内部管理制度体系，结合最新的财经制度要求与内部管理需求，全面梳理预算、收支、采购、资产、工程项目、合同等内部经济活动重点领域的内控管理制度和流程，形成《坞根镇人民政府内部控制制度汇编（试行）》，确保内控管理有制可依、有规可守、有章可循。

　　在革新制度文本同时，根据实务需求，配套近30张操作流程图和一系列审批表单和台账，完成《坞根镇人民政府内部控制手册（试行）》，指导该镇更准确、更高效的将各项要求执行到位。

　　过去，财务的最大工作量是审核单据，审核工作的最大工作量是判断是否直接违规，这些都依赖具体人员把控，工作量大、效率不高，审核效果主要与执行人员素质相关，存在较多不稳定因素。财务报销主要为事后管理，缺乏有效的事前参与管理机制，造成财务被动支付情况。

　　温岭市融合镇街内控建设与基层财政资金规范化管理要求，以数字化思维开展乡镇内控试点建设工作，于2021年10月运行上线数字化内部控制系统，通过对经济活动进行全业务覆盖、全环节管控、全过程留痕，实现经济活动的在线审批、在线监管，为落地内控制度、保障财政资金高效安全使用提供强有力支撑。

　　数据显示，运行两月以来，坞根镇内控系统已串联7个部门，内嵌15个关键岗位，涉及107个活跃用户、7大类支出事项，已有超过2668万元的资金纳入平台进行管理，线个具体事项，审批报销各类资金2361万余元，退回不合规事项、单据共计205次、涉及金额1011万余元。每一笔资金使用时，都要通过系统“对比验证”，对不符合规定的申请、报销进行“系统拦截”，不合规单据无法在系统上提交，确保制度规范执行，通过改变过去纯粹靠经验管理、靠人工校验的习惯，让信息化助力坞根整体风险管控。

　　数字化内控体系把“最多跑一次”改革从为民办事领域延伸到基层治理领域，将数字化、一体化、现代化贯穿财政管理全过程各环节，实现基层内部管理从“人控”到“机控”转变，减少人为不合规因素，提高审批效率；从“分散”到“关联”，强化跨经济活动业务行为的统筹管控，极大降低“先支后请”“分拆采购”“未验先付”“重复支付”“超额申请”等常见财务风险；从“事后”到“实时”，财务人员、领导干部可通过平台随时查询各项制度执行情况、各项业务开展情况等，对各经济活动产生的数据进行分类归集、智能分析，既服务于财务统计和监管需要，又成为单位领导决策依据和监督抓手。

　　下一步，温岭市财政局将持续关注全市各镇（街道）内部控制建设情况，从内控理念、组织领导、制度建设、内控体系执行落地等方面提出更加明确的要求，加强跟踪指导，及时总结推广试点经验，促进镇（街道）内部控制质量与效果的双提升，为全市各镇（街道）财政健康平稳运行保驾护航。返回搜狐，查看更多

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